Zwischenabschluss Gewinn- und Verlustrechnung
| Service |
Zwischenabschluss
als Download
weiter...
Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Auf Grund der seit März 2008 vorgenommenen Klassifizierung der Containerschifffahrt als aufgegebener Geschäftsbereich nach IFRS 5 werden die Ergebnisse dieses Bereichs nunmehr unter der Position „Ergebnisse aus aufgegebenem Geschäftsbereich“ und nicht mehr unter den Posten der fortzuführenden Geschäftsbereiche ausgewiesen. Die Vorjahresangaben wurden gemäß IFRS 5 entsprechend angepasst.
Die Entwicklung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der fortzuführenden Geschäftsbereiche gegenüber der Vergleichsperiode des Vorjahres ist im wesentlichen durch die Einbeziehung der im September 2007 erworbenen First Choice Holidays-Gruppe geprägt.
Bei Umsätzen von 922,0 Mio. € erwirtschaftete die First Choice Holidays-Gruppe im ersten Quartal 2008 ein saisonbedingt negatives bereinigtes EBITA von - 83,0 Mio. €.
Insgesamt ist die Ertragslage der fortzuführenden Geschäftsbereiche im weiteren durch den touristischen Saisonverlauf geprägt, wodurch geschäftsbedingt die positiven Ergebnisse vornehmlich im zweiten sowie im dritten Quartal anfallen.
Die Umsatzerlöse im Bereich TUI Travel sind insgesamt deutlich angestiegen, wobei vor allem die im Spätsommer 2007 erworbene First Choice Holidays-Gruppe in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres 2008 mit 922,0 Mio. € zu den Umsatzerlösen beiträgt. Neben diesem durch die Veränderung des Konsolidierungskreises bedingten Anstieg konnten die Umsatzerlöse sowohl durch gestiegene Gästezahlen als auch durch eine verbesserte Preisqualität, insbesondere in den Quellmärkten Europa Nord, Mitte und West, erhöht werden. Ebenso verzeichneten die Geschäftsbereiche TUI Hotels & Resorts und Kreuzfahrten ein Umsatzplus von 9,7 Mio. € bzw. 8,1 Mio. €.
(1) Umsatzkosten und Verwaltungsaufwendungen
Bereinigt um den Beitrag der First Choice Holidays-Gruppe im laufenden Geschäftsjahr sind die Umsatzkosten im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Neben gestiegenen Kerosinpreisen und den gegenläufigen Effekten aus Kostensenkungsmaßnahmen wirkte sich hier auch insbesondere der schwache britische Pfund
Sterling-Kurs aus.
Die Verwaltungsaufwendungen sind durch die Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe und den hier ausgewiesenen Restrukturierungs- und Integrationskosten der TUI Travel um 216,1 Mio. € angestiegen.
In den Umsatzkosten und Verwaltungsaufwendungen sind folgende Positionen
enthalten:
Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen
| Mio € | Q1 2008 | Q1 2007 |
|---|---|---|
| Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen | 174,9 | 149,2 |
Der Anstieg bei den Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen ist auf die Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe zurückzuführen, der durch einen Rückgang dieser Aufwendungen als Folge der Restrukturierungsmaßnahmen im Quellmarkt TUI UK teilweise kompensiert wurde.
Personalaufwand
| Mio € | Q1 2008 | Q1 2007 |
|---|---|---|
| Personalaufwand | 549,7 | 442,4 |
Die in Vorjahren durchgeführten Restrukturierungsmaßnahmen, vor allem im Quellmarkt Europa Nord und bei der TUI AG, haben den Personalaufwand abgesenkt. Dadurch konnte der Anstieg aus der Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe zum Teil begrenzt werden.
Abschreibungen
| Mio € | Q1 2008 | Q1 2007 |
|---|---|---|
| Planmäßige Abschreibungen | 136,8 | 91,4 |
| Außerplanmäßige Wertminderung von Anlagevermögen | 0,8 | - |
| Gesamt | 137,6 | 91,4 |
Auch im Bereich der planmäßigen Abschreibungen wurde der Anstieg aus der Integration der First Choice Holidays-Gruppe durch einen Rückgang der Abschreibungen auf Grund von Restrukturierungen im Quellmarkt Europa Nord abgeschwächt.
(2) Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen
Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen
| Mio € | Q1 2008 | Q1 2007 |
|---|---|---|
| Sonstige Erträge | 21,1 | 14,8 |
| Andere Aufwendungen | 3,5 | 3,3 |
| Gesamt | 17,6 | 11,5 |
Die sonstigen Erträge des laufenden Geschäftsjahrs resultieren im wesentlichen aus Buchgewinnen im Zusammenhang mit Sale-and-Leaseback-Verträgen des Flugbereichs (9,1 Mio. €) sowie aus Abgangserträgen im Immobilienbereich (3,4 Mio. €). Die in der Vergleichsperiode des Vorjahres ausgewiesenen Erträge stammen überwiegend aus dem Verkauf einer Hotelanlage und von Grundstücken.
Die Veränderung des Finanzergebnisses resultiert einerseits aus der konsolidierungskreisbedingten Erhöhung des Zinsaufwandes durch die Finanzschulden der First Choice Holidays-Gruppe, andererseits aus der Aufnahme eines Bankdarlehens (450,0 Mio. €) auf Basis einer Umtauschanleihe durch die TUI AG und aus dem gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegenen Zinsniveau.
Der auf Grund des touristischen Saisonverlaufs im ersten Quartal resultierende Steuerertrag ist gegenüber dem Vorjahreszeitraum durch die Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe stark gestiegen.
(3) Einzelsachverhalte nach Geschäftsbereichen
Zusätzlich zu den nach IFRS geforderten Angaben wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum bereinigten Ergebnis übergeleitet. Die Bereinigungen zeigen als Abgangsergebnisse Endkonsolidierungserfolge, als Restrukturierungen Ereignisse nach IAS 37 und unter Kaufpreisallokationen sämtliche daraus resultierenden Effekte auf das EBITA. Ein weiterer Bestandteil dieser Überleitung sind die im folgenden dargestellten Einzelsachverhalte.
Einzelsachverhalte nach Geschäftsbereichen
| Mio € | Q1 2008 | Q1 2007 |
|---|---|---|
| Touristik | 15,7 | 8,3 |
| TUI Travel | 15,7 | 8,3 |
| davon First Choice Holidays | 7,5 | – |
| TUI Hotels & Resorts | – | – |
| Kreuzfahrten | – | – |
| Zentralbereich | – | – |
| Gesamt | 15,7 | 8,3 |
Im ersten Quartal 2008 angefallene Sonderbelastungen im Bereich Touristik resultieren vor allem aus Integrationsaufwendungen der TUI Travel aus der Zusammenführung der britischen Aktivitäten in Höhe von 8,9 Mio. €.
In der Vergleichsperiode des Vorjahres werden vor allem Sonderaufwendungen für das Re-Branding der neuen Marke TUIfly.com und nicht überwälzbare Einmalaufwendungen aus einer Umstellung der Besteuerung von Flugpassagieren in Großbritannien (Air Passenger Duty) ausgewiesen.
Gewinn- und Verlustrechnung des TUI Konzerns für die Zeit vom 1.1. bis 31.3.
| Mio € | Anhang | Q1 2008 | Q1 20072) |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 3 636,5 | 2 670,4 | |
| Umsatzkosten | (1) | 3 572,3 | 2 747,5 |
| Bruttogewinn | 64,2 | - 77,1 | |
| Verwaltungsaufwendungen | (1) | 377,2 | 161,1 |
| Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen | (2) | + 17,6 | 11,5 |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | – | – | |
| Finanzerträge | 8,5 | 16,0 | |
| Finanzaufwendungen | 101,6 | 67,9 | |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen | 7,6 | 5,2 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 380,9 | - 273,4 | |
| Überleitung auf bereinigtes Ergebnis: | |||
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 380,9 | - 273,4 | |
| Zinsergebnis und Ergebnis aus der Bewertung von Zinssicherungsinstrumenten | 82,9 | 51,7 | |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | – | – | |
| EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen1) | - 298,0 | - 221,7 | |
| Bereinigungen | |||
| Abgangsergebnisse | – | – | |
| Restrukturierung | 27,1 | 1,6 | |
| Kaufpreisallokation | 41,5 | – | |
| Einzelsachverhalte | (3) | 15,7 | 8,3 |
| Bereinigtes EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 213,7 | - 211,8 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 380,9 | - 273,4 | |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | - 114,3 | - 66,0 | |
| Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 266,6 | - 207,4 | |
| Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - 11,5 | 102,4 | |
| Konzernergebnis | - 278,1 | - 105,0 | |
| - Anteil Aktionäre der TUI AG am Konzernergebnis | - 166,8 | - 116,5 | |
| - Anteil anderer Gesellschafter am Konzernergebnis | - 111,3 | 11,5 | |
| Konzernergebnis | - 278,1 | - 105,0 | |
| Q1 2008 | Q1 20072) | |
|---|---|---|
| Unverwässertes Ergebnis je Aktie 3) | - 0,69 | - 0,47 |
| aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 0,64 | - 0,88 |
| aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - 0,05 | + 0,41 |
| Verwässertes Ergebnis je Aktie 3) | - 0,69 | - 0,47 |
| aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 0,64 | - 0,88 |
| aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - 0,05 | + 0,41 |
1) Das EBITA entspricht dem Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Wertminderungen von Geschäfts- oder Firmenwerten.
2) In Folge des im Geschäftsjahr 2007 ausgeübten Wahlrechts zur Aktivierung von Fremdkapitalkosten nach IAS 23 reduzierten sich die Zinsaufwendungen im Vergleichszeitraum des Vorjahres um 1,7 Mio. €. Gleichzeitig erhöhten sich die Umsatzkosten um 0,1 Mio. € und die Sonstigen Erträge verminderten sich um 1,2 Mio. €. Unter Berücksichtigung des Steuereffekts erhöhte sich das Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen somit um 0,2 Mio. €. Das Ergebnis aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich erhöhte sich insgesamt um 0,6 Mio. €.
3) Zur Berechnung des Ergebnisses je Aktie entsprechend den Regelungen des IAS 33.12 wird die Dividende auf das Hybridkapital mit ihrem Betrag nach Steuern vom Anteil der Aktionäre der TUI AG am Konzernergebnis in Abzug gebracht, da das Hybridkapital Eigenkapital darstellt, aber keinen Anteil der Aktionäre der TUI AG verkörpert.