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Erläuterungen zur Konzernbilanz
Die Veränderung der Konzernbilanz im Vergleich zum 31. Dezember 2007 ist wesentlich durch die Klassifizierung der Containerschifffahrt und der „TUIfly“ als aufgegebener Geschäftsbereich bzw. als Veräußerungsgruppe nach IFRS 5 und den entsprechenden Ausweis der Vermögenswerte und Schulden dieser Bereiche als
separate Bilanzpositionen geprägt.
Im Weiteren werden daher lediglich die Veränderungen der Bilanzposten unter Ausschluss dieses Effektes erläutert. Die Veränderungen der Bilanzposten sind vor allem bedingt durch den touristischen Saisonverlauf, der sich nach Erwerb der First Choice Holidays-Gruppe stärker ausprägt. Dadurch erhöhten sich sowohl die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen aus touristischen Vorauszahlungen als auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Auf Grund der saisonal höheren touristischen Anzahlungen stiegen insbesondere die sonstigen Verbindlichkeiten im Vergleich zum 31. Dezember 2007.
Der Rückgang der Geschäfts- oder Firmenwerte ist einerseits auf die wertverminderten „Goodwills“ der umgegliederten Veräußerungsgruppen „TUIfly“ und Tarajal Properties, S.L. sowie andererseits auch auf das im Vergleich zum Euro schwächere britische Pfund Sterling zurückzuführen.
Die zum 30. Juni 2008 als zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerte und damit im Zusammenhang stehende Schulden umfassen den aufgegebenen Geschäftsbereich Containerschifffahrt, die Veräußerungsgruppen „TUIfly“ und Tarajal Properties, S.L. sowie sonstige langfristige Vermögenswerte.
Zur Veräußerung bestimmte Vermögenswerte
| Mio € | 30.6.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Containerschifffahrt | 3 886,0 | – |
| „TUIfly“ | 293,3 | – |
| Tarajal Properties, S.L. | 38,6 | – |
| Sonstige Vermögenswerte | 119,1 | 8,8 |
| Gesamt | 4 337,0 | 8,8 |
Schulden i.Z.m. zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerten
| Mio € | 30.6.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Containerschifffahrt | 1 797,6 | – |
| „TUIfly“ | 617,5 | – |
| Tarajal Properties, S.L. | 8,0 | – |
| Gesamt | 2 423,1 | – |
TUI Travel, Deutsche Lufthansa AG und Albrecht Knauf Industriebeteiligung GmbH haben auf Basis einer Ende Januar 2008 abgeschlossenen Absichtserklärung Prüfungen zur möglichen Zusammenführung ihrer Tochtergesellschaften Hapag-Lloyd Fluggesellschaft mbH, Hapag-Lloyd Express GmbH, Germanwings GmbH und Eurowings Luftverkehrs AG unter einer gemeinsamen, eigenständigen Holding durchgeführt. Eine Einigung mit dem Abschluss einer rechtlich bindenden Vereinbarung hängt nunmehr letztlich von dem erfolgreichen Ausgang der abschließenden Verhandlungen ab. Auf Grund der Entwicklung dieser Verhandlungen waren die auf diese beiden „TUIfly“-Gesellschaften entfallenden Vermögenswerte und Schulden in der Bilanz zum 30. Juni 2008 gemäß IFRS 5 gesondert als Veräußerungsgruppe zu klassifizieren und unter den „Zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerten“ und „Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerten“ auszuweisen.
Auf Grund der derzeitigen Konkretisierung der Verkaufsverhandlungen für die Anteile an der Hotelbesitzgesellschaft Tarajal Properties, S.L. werden die Kriterien des IFRS 5 nun erfüllt und die zur Veräußerung stehenden Vermögenswerte sowie die damit im Zusammenhang stehenden Schulden in den entsprechenden Bilanzpositionen ausgewiesen.
In den sonstigen langfristigen Vermögenswerten sind zum 30. Juni 2008 neben zum Verkauf bestimmten Flugzeugen (110,7 Mio. € ), Grundstücken und Gebäuden auch Appartements einer Hotelanlage ausgewiesen (zum 31. Dezember 2007: 8,8 Mio. €).
Im Zusammenhang mit der Erhöhung des Zinsniveaus im ersten Halbjahr 2008 ergab sich aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach IAS 19 eine entsprechende Verminderung dieses Bilanzpostens. Diese Abnahme wurde durch eine Verschlechterung des Marktwertes von Planvermögen (insbesondere in Großbritannien) überkompensiert. Darüber hinaus bewirkt die Umgliederung der Pensionsverpflichtungen des aufgegebenen Geschäftsbereichs Containerschifffahrt und der Veräußerungsgruppe
„TUIfly“ in die Bilanzposition „Schulden i.Z.m. zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerten“ eine weitere Abnahme der ausgewiesenen Pensionsrückstellungen.
Die wesentliche Verbesserung der Netto-Finanzposition (+ 1,5 Mrd. €) im Vergleich zum 31. Dezember 2007 resultiert insbesondere saisonbedingt aus der laufenden Geschäftstätigkeit und darüber hinaus aus der Tilgung von kurzfristigen Finanzschulden der TUI Travel PLC. Im übrigen wirken hier die nach IFRS 5 vorzunehmenden Umgliederungen in die dafür vorgesehenen Bilanzpositionen mit einer Verbesserung von insgesamt 0,6 Mrd. €.
Bilanz des TUI Konzerns
|
Mio € |
30.6.2008 |
31.12.20071) angepasst |
|---|---|---|
| Aktiva | ||
| Geschäfts- oder Firmenwerte | 2 799,7 | 3 060,6 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 887,0 | 1 373,8 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 87,4 | 90,5 |
| Sachanlagen | 2 754,0 | 5 704,4 |
| Nach der Equity-Methode bewertete Unternehmen | 438,0 | 540,7 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 103,7 | 108,2 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | 405,8 | 408,8 |
| Derivative Finanzinstrumente | 104,6 | 28,8 |
| Latente Ertragsteueransprüche | 135,8 | 191,6 |
| Langfristige Vermögenswerte | 7 716,0 | 11 507,4 |
| Vorräte | 112,3 | 208,7 |
| Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte | 11,2 | 13,7 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | 2 529,0 | 2 492,6 |
| Derivative Finanzinstrumente | 645,8 | 413,1 |
| Effektive Ertragsteueransprüche | 85,2 | 42,0 |
| Finanzmittel | 2 588,3 | 1 614,0 |
| Zur Veräußerung bestimmte Vermögenswerte | 4 337,0 | 8,8 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 10 308,8 | 4 792,9 |
| 18 024,8 | 16 300,3 | |
|
Mio € |
30.6.2008 |
31.12.20071)
angepasst |
|---|---|---|
| Passiva | ||
| Gezeichnetes Kapital | 642,3 | 642,3 |
| Kapitalrücklage | 2 471,9 | 2 471,9 |
| Gewinnrücklagen | - 1 055,0 | - 585,7 |
| Hybridkapital | 294,8 | 294,8 |
| Eigenkapital vor Minderheiten | 2 354,0 | 2 823,3 |
| Anteil anderer Gesellschafter am Eigenkapital | 313,1 | 297,4 |
| Eigenkapital | 2 667,1 | 3 120,7 |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 701,0 | 825,2 |
| Effektive Ertragsteuerrückstellungen | 102,8 | 256,3 |
| Latente Ertragsteuerrückstellungen | 129,7 | 245,5 |
| Sonstige Rückstellungen | 371,3 | 489,9 |
| Langfristige Rückstellungen | 1 304,8 | 1 816,9 |
| Finanzschulden | 3 929,5 | 4 732,8 |
| Derivative Finanzinstrumente | 202,6 | 126,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 135,3 | 130,4 |
| Langfristige Verbindlichkeiten | 4 267,4 | 4 989,6 |
| Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten | 5 572,2 | 6 806,5 |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 26,2 | 31,7 |
| Effektive Ertragsteuerrückstellungen | 88,5 | 62,8 |
| Sonstige Rückstellungen | 343,2 | 531,6 |
| Kurzfristige Rückstellungen | 457,9 | 626,1 |
| Finanzschulden | 1 116,4 | 806,5 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2 292,1 | 2 679,0 |
| Derivative Finanzinstrumente | 194,7 | 174,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 3 301,3 | 2 087,1 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 6 904,5 | 5 747,0 |
| Schulden i. Z. m. zur Veräußerung bestimmten Vermögenswerten | 2 423,1 | 0,0 |
| Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten | 9 785,5 | 6 373,1 |
| 18 024,8 | 16 300,3 | |
1) Zur besseren Vergleichbarkeit werden die ursprünglich veröffentlichten Vorjahreswerte um Effekte aus Kaufpreisanpassungen korrigiert, welche innerhalb des nach IFRS 3 vorgesehenen Zeitraums von zwölf Monaten nach dem Erwerbszeitpunkt von Beteiligungen durchgeführt werden.