Zwischenabschluss Gewinn- und Verlustrechnung
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Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Auf Grund der seit März 2008 vorgenommenen Klassifizierung der Containerschifffahrt als aufgegebener Geschäftsbereich nach IFRS 5 wird das Ergebnis dieses Bereichs nunmehr unter der Position „Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich“ und nicht mehr unter den fortzuführenden Bereichen ausgewiesen. Die Vorjahresangaben wurden gemäß IFRS 5 entsprechend angepasst.
Die Entwicklung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der fortzuführenden Geschäftsbereiche gegenüber der Vergleichsperiode des Vorjahres ist im Wesentlichen durch die Einbeziehung der im September 2007 erworbenen First Choice Holidays-Gruppe geprägt.
Bei Umsätzen von 2 104,5 Mio. € erwirtschaftete die First Choice Holidays-Gruppe im 1. Halbjahr 2008 ein saisonbedingt negatives EBITA (bereinigt) von - 37,0 Mio. €.
Insgesamt ist die Ertragslage der fortzuführenden Geschäftsbereiche neben einmaligen Aufwendungen aus Restrukturierungen innerhalb der TUI Travel-Gruppe im Weiteren durch den touristischen Saisonverlauf geprägt. Dadurch fallen geschäftsbedingt die positiven operativen Ergebnisse vornehmlich im zweiten sowie im dritten Quartal und ein kumulierter operativer Gewinn ab dem dritten Quartal an.
Die Umsatzerlöse der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres 2008 im Bereich
TUI Travel sind insgesamt deutlich angestiegen, wobei zusammengefasst die
im Spätsommer 2007 erworbene First Choice Holidays-Gruppe mit Umsätzen von
2 104,5 Mio. € ursächlich war. Neben diesem durch die Veränderung des Konsolidierungskreises bedingten Anstieg konnten die Umsatzerlöse durch eine verbesserte Preisqualität erhöht werden. Diese Erhöhung wurde durch einen Umsatzrückgang im Quellmarkt Europa Mitte auf Grund von reduzierten Flugkapazitäten und dem schwachen Pfund Sterling-Euro-Kurs für den Quellmarkt Europa Nord überkompensiert. Die Bereiche TUI Hotels & Resorts und Kreuzfahrten verzeichneten ein Umsatzplus von 18,9 Mio. € bzw. 18,6 Mio. €.
(1) Umsatzkosten und Verwaltungsaufwendungen
Bereinigt um den Beitrag der First Choice Holidays-Gruppe im laufenden Geschäftsjahr sind die Umsatzkosten im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Neben gestiegenen Kerosinpreisen und den gegenläufigen Effekten aus Kostensenkungsmaßnahmen wirkte sich hier auch insbesondere der schwache britische Pfund Sterling-Kurs bei den britischen Gesellschaften aus.
Die Verwaltungsaufwendungen sind um insgesamt 301,8 Mio. € angestiegen. Dieser Anstieg wurde insbesondere durch die Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe und den in wesentlichen Teilen hier ausgewiesenen Restrukturierungs- und Integrationskosten der TUI Travel-Gruppe verursacht.
In den Umsatzkosten und Verwaltungsaufwendungen sind folgende Positionen
enthalten:
Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen
|
Mio € |
Q2 2008 |
Q2 2007 angepasst |
H1 2008 |
H1 2007 angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen | 190,7 | 152,8 | 365,6 | 302,0 |
Der Anstieg bei den Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen für die ersten sechs Monate des Geschäftsjahres ist auf die Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe zurückzuführen, wobei diese Zunahme durch Anpassungsmaßnahmen bei TUI UK (insbesondere Flugzeuge) gemildert wurde.
Personalaufwand
|
Mio € |
Q2 2008 |
Q2 2007 angepasst |
H1 2008 |
H1 2007 angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Personalaufwand | 598,1 | 425,4 | 1 147,8 | 867,8 |
Der Anstieg des Personalaufwandes aus der Einbeziehung der First Choice Holidays-Gruppe konnte durch die Effekte aus den in Vorjahren durchgeführten Restrukturierungsmaßnahmen, vor allem bei der TUI UK und bei der TUI AG, begrenzt werden.
Abschreibungen
|
Mio € |
Q2 2008 |
Q2 2007 angepasst |
H1 2008 |
H1 2007 angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Planmäßige Abschreibungen | 121,2 | 94,9 | 258,0 | 186,3 |
| Außerplanmäßige Wertminderung von Anlagevermögen | – | 0,1 | 0,8 | 0,1 |
| Gesamt | 121,2 | 95,0 | 258,8 | 186,4 |
Im Bereich der planmäßigen Abschreibungen wurde der Anstieg aus der Integration der First Choice Holidays-Gruppe durch einen Rückgang der Abschreibungen auf Grund von Restrukturierungen im Quellmarkt Europa Nord abgeschwächt.
(2) Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen
Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen
|
Mio € |
Q2 2008 |
Q2 2007 angepasst |
H1 2008 |
H1 2007 angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Sonstige Erträge | 2,5 | 8,4 | 23,6 | 23,2 |
| Andere Aufwendungen | 102,2 | 0,0 | 105,7 | 3,3 |
| Gesamt | - 99,7 | + 8,4 | - 82,1 | + 19,9 |
Die Sonstigen Erträge des abgelaufenen Halbjahres resultieren im Wesentlichen aus Buchgewinnen im Zusammenhang mit Sale-and-Lease-Back-Verträgen des Flugbereichs (10,4 Mio. €) sowie aus Abgangserträgen im Immobilienbereich (4,1 Mio. €). Die in der Vergleichsperiode des Vorjahres ausgewiesenen Erträge stammen überwiegend aus dem Verkauf einer Hotelanlage und von Grundstücken.
In den Anderen Aufwendungen der Berichtsperiode sind im Wesentlichen Buchverluste aus dem Abschluss von Sale-and-Lease-Back-Verträgen in Höhe von 101,7 Mio. € enthalten, die zur Gänze im zweiten Quartal 2008 anfielen. Diese Sale-and-Lease-Back-Verträge wurden im Rahmen der Umsetzung der strategischen Neuausrichtung der Flugaktivitäten der TUI Travel-Gruppe mit der Leasinggesellschaft AerCap Holdings NV und der Fondsgesellschaft Deucalion Aviation Funds für 19 bisher im Eigentum der TUI Travel befindliche Flugzeugen abgeschlossen.
(3) Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte
Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte
|
Mio € |
Q2 2008 | Q2 2007 | H1 2008 | H1 2007 |
|---|---|---|---|---|
| „TUIfly“ | 72,7 | – | 72,7 | – |
| Tarajal Properties, S.L. | 3,4 | – | 3,4 | – |
| Gesamt | 76,1 | – | 76,1 | – |
Die ausgewiesenen Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte waren im Zusammenhang mit der Klassifizierung der „TUIfly“ und der Tarajal Properties, S.L. als Veräußerungsgruppen nach IFRS 5 notwendig.
Die Veränderung des Finanzergebnisses resultiert einerseits aus der konsolidierungskreisbedingten Erhöhung des Zinsaufwandes durch die Finanzschulden der First Choice Holidays-Gruppe, andererseits aus der Aufnahme eines Bankdarlehens (450,0 Mio. €) auf Basis einer Umtauschanleihe durch die TUI AG und dem gegenüber dem Vorjahr gestiegenen Zinsniveau.
Der auf Grund des touristischen Saisonverlaufs resultierende Steuerertrag des ersten Halbjahres 2008 ist durch die im Vorjahreszeitraum berücksichtigten Effekte aus der gesellschaftsrechtlichen Reorganisation der deutschen Gesellschaften im Zusammenhang mit der Errichtung der TUI Travel PLC und der im Vorjahr enthaltenen Effekte aus der Begebung einer Wandelanleihe nur eingeschränkt mit dem ersten Halbjahr 2007 vergleichbar.
(4) Einzelsachverhalte nach Bereichen
Zusätzlich zu den nach IFRS geforderten Angaben wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum bereinigten Ergebnis übergeleitet. Die Bereinigungen zeigen als Abgangsergebnisse Endkonsolidierungserfolge, als Restrukturierungen Ereignisse nach IAS 37 und unter Kaufpreisallokationen sämtliche daraus resultierende Effekte auf das EBITA. Ein weiterer Bestandteil dieser Überleitung sind die im folgenden dargestellten Einzelsachverhalte.
Einzelsachverhalte nach Bereichen
|
Mio € |
Q2 2008 |
Q2 2007 angepasst |
H1 2008 |
H1 2007 angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Touristik | 29,9 | 31,0 | 45,6 | 39,3 |
| TUI Travel | 27,6 | 31,0 | 43,3 | 39,3 |
| davon First Choice Holidays | 25,2 | – | 32,7 | – |
| TUI Hotels & Resorts | 2,3 | – | 2,3 | – |
| Kreuzfahrten | – | – | – | – |
| Zentralbereich | – | – | – | – |
| Gesamt | 29,9 | 31,0 | 45,6 | 39,3 |
Im zweiten Quartal angefallene Sonderbelastungen im Bereich Touristik resultieren mit 18,7 Mio. € im Wesentlichen aus einmaligen Sicherungseffekten und Währungsverlusten im Flugbereich. Für das gesamte Halbjahr 2008 bestehen außerdem noch wesentliche Sonderbelastungen aus der Zusammenführung der britischen Aktivitäten der TUI Travel PLC in Höhe von 13,9 Mio. € (davon im zweiten Quartal 2008: 5,0 Mio. €).
Im Bereich TUI Hotels & Resorts wurde im zweiten Quartal 2008 eine bei der Magic Life-Gruppe getroffene Vorsorge für Instandhaltungsaufwendungen einer gepachteten Anlage im Rahmen der Verlängerung und Neuverhandlung des Pachtvertrages bereinigt.
In der Vergleichsperiode des Vorjahres werden vor allem Sonderaufwendungen für das Re-Branding der neuen Marke TUIfly.com, nicht überwälzbare Einmalaufwendungen aus einer Umstellung der Besteuerung von Flugpassagieren in Großbritannien (Air Passenger Duty) sowie einmalige Aufwendungen aus der Neubewertung von Instandhaltungsrückstellungen für gemietete Flugzeuge im Zuge der damals vorbereiteten Fusion der First Choice Holidays-Gruppe und der TUI Touristiksparte ausgewiesen.
Gewinn- und Verlustrechnung des TUI Konzerns für die Zeit vom 1.1. bis 30.6.
|
Mio € |
Anhang | Q2 2008 |
Q2 20072) angepasst |
H1 2008 |
H1 20072) angepasst |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 4 740,2 | 3 724,3 | 8 376,7 | 6 394,7 | |
| Umsatzkosten | (1) | 4 447,5 | 3 517,3 | 8 019,8 | 6 264,8 |
| Bruttogewinn | 292,7 | 207,0 | 356,9 | 129,9 | |
| Verwaltungsaufwendungen | (1) | 322,6 | 236,9 | 699,8 | 398,0 |
| Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen | (2) | - 99,7 | + 8,4 | - 82,1 | + 19,9 |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | (3) | 76,1 | – | 76,1 | – |
| Finanzerträge | 63,9 | 64,0 | 72,4 | 80,0 | |
| Finanzaufwendungen | 164,4 | 117,6 | 266,0 | 185,5 | |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen | + 5,3 | + 10,2 | + 12,9 | + 15,4 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 300,9 | - 64,9 | - 681,8 | - 338,3 | |
| Überleitung auf bereinigtes Ergebnis: | |||||
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 300,9 | - 64,9 | - 681,8 | - 338,3 | |
| Zinsergebnis und Ergebnis aus der Bewertung von Zinssicherungsinstrumenten | 93,7 | 54,8 | 176,6 | 106,5 | |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | 76,1 | – | 76,1 | – | |
| EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen1) | - 131,1 | - 10,1 | - 429,1 | - 231,8 | |
| Bereinigungen | |||||
| Abgangsergebnisse | – | – | – | – | |
| Restrukturierung | 190,6 | 8,7 | 217,7 | 10,3 | |
| Kaufpreisallokation | 11,7 | – | 53,2 | – | |
| Einzelsachverhalte | (4) | 29,9 | 31,0 | 45,6 | 39,3 |
| Bereinigtes EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 101,1 | 29,6 | - 112,6 | - 182,2 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 300,9 | - 64,9 | - 681,8 | - 338,3 | |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | - 23,9 | - 139,9 | - 138,2 | - 205,9 | |
| Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 277,0 | 75,0 | - 543,6 | - 132,4 | |
| Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich | 151,7 | - 4,5 | 140,2 | 97,9 | |
| Konzernergebnis | - 125,3 | 70,5 | - 403,4 | - 34,5 | |
| - Anteil Aktionäre der TUI AG am Konzernergebnis | - 55,6 | 58,9 | - 222,4 | - 57,6 | |
| - Anteil anderer Gesellschafter am Konzernergebnis | - 69,7 | 11,6 | - 181,0 | 23,1 | |
| Konzernergebnis | - 125,3 | 70,5 | - 403,4 | - 34,5 | |
1) Das EBITA entspricht dem Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte.
2) Infolge des im Geschäftsjahr 2007 ausgeübten Wahlrechts zur Aktivierung von Fremdkapitalkosten nach IAS 23 reduzierten sich die Zinsaufwendungen im Vergleichszeitraum des Vorjahres um 4,3 Mio. €. Gleichzeitig erhöhten sich die Umsatzkosten sowie der Steueraufwand um 0,2 Mio. € bzw. 0,1 Mio. € und die Sonstigen Erträge verminderten sich um 4,0 Mio. €. Das Ergebnis aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich erhöhte sich insgesamt um 3,5 Mio. €.
| € | Q2 2008 |
Q2 20072)
angepasst |
H1 2008 |
H1 20072)
angepasst |
|---|---|---|---|---|
| Unverwässertes Ergebnis je Aktie3) | - 0,24 | + 0,19 | - 0,93 | - 0,28 |
| aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 0,85 | + 0,21 | - 1,49 | - 0,67 |
| aus aufgegebenem Geschäftsbereich | + 0,61 | - 0,02 | + 0,56 | + 0,39 |
| Verwässertes Ergebnis je Aktie3) | - 0,24 | + 0,20 | - 0,93 | - 0,28 |
| aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 0,85 | + 0,21 | - 1,49 | - 0,67 |
| aus aufgegebenem Geschäftsbereich | + 0,61 | - 0,01 | + 0,56 | + 0,39 |
3) Zur Berechnung des Ergebnisses je Aktie entsprechend den Regelungen des IAS 33.12 wird die Dividende auf das Hybridkapital mit ihrem Betrag nach Steuern vom Anteil der Aktionäre der TUI AG am Konzernergebnis in Abzug gebracht, da das Hybridkapital Eigenkapital darstellt, aber keinen Anteil der Aktionäre der TUI AG verkörpert.