Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
| Mio € | Q2 2009 | Q2 2008 1) angepasst | Veränd. % | H1 2009 2) angepasst | H1 2008 1) angepasst | Veränd. % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 4 175,7 | 4 740,4 | - 11,9 | 7 258,6 | 8 371,2 | - 13,3 | |
| Umsatzkosten | 3 785,5 | 4 449,9 | - 14,9 | 6 950,0 | 8 017,6 | - 13,3 | |
| Bruttogewinn/-verlust | 390,2 | 290,5 | + 34,3 | 308,6 | 353,6 | - 12,7 | |
| Verwaltungsaufwendungen | 342,1 | 322,6 | + 6,0 | 630,3 | 699,8 | - 9,9 | |
| Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen | - 1,9 | - 99,7 | + 98,1 | 2,6 | - 82,1 | n. a. | |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | – | 76,1 | n. a. | – | 76,1 | n. a. | |
| Finanzergebnis | - 419,3 | - 100,5 | - 317,2 | - 482,4 | - 193,6 | - 149,2 | |
| Finanzerträge | 50,9 | 63,9 | - 20,3 | 91,0 | 72,4 | + 25,7 | |
| Finanzaufwendungen | 470,2 | 164,4 | + 186,0 | 573,4 | 266,0 | + 115,6 | |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen | - 115,2 | + 5,3 | n. a. | - 111,4 | + 12,9 | n. a. | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 488,3 | - 303,1 | - 61,1 | - 912,9 | - 685,1 | - 33,3 | |
| Überleitung auf bereinigtes Ergebnis: | |||||||
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 488,3 | - 303,1 | - 61,1 | - 912,9 | - 685,1 | - 33,3 | |
| Ergebnis aus der nach der Equity-Methode bewerteten Containerschifffahrt | 121,2 | – | n. a. | 121,2 | – | n. a. | |
| Zinsergebnis aus Bewertung der Darlehen der Containerschifffahrt | 371,0 | – | n. a. | 371,0 | – | n. a. | |
| Zinsergebnis und Ergebnis aus der Bewertung von Zinssicherungsinstrumenten | 48,2 | 93,7 | - 48,6 | 111,0 | 176,6 | - 37,1 | |
| Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | – | 76,1 | n. a. | – | 76,1 | n. a. | |
| EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 52,1 | - 133,3 | n. a. | - 309,7 | - 432,4 | + 28,4 | |
| Bereinigungen: | |||||||
| Abgangsergebnisse | – | – | – | – | |||
| Restrukturierung | + 7,4 | + 190,6 | + 34,9 | + 217,7 | |||
| Kaufpreisallokation | + 11,1 | + 13,9 | + 21,6 | + 56,5 | |||
| Einzelsachverhalte | + 24,3 | + 29,9 | + 61,4 | + 45,6 | |||
| Bereinigtes EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 94,9 | 101,1 | - 6,1 | - 191,8 | - 112,6 | - 70,3 | |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | - 488,3 | - 303,1 | - 61,1 | - 912,9 | - 685,1 | - 33,3 | |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 27,2 | - 24,5 | n. a. | - 57,8 | - 139,2 | + 58,5 | |
| Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | - 515,5 | - 278,6 | - 85,0 | - 855,1 | - 545,9 | - 56,6 | |
| Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - 8,1 | 151,7 | n. a. | 937,0 | 140,2 | + 568,3 | |
| Konzerngewinn/-verlust | - 523,6 | - 126,9 | - 312,6 | 81,9 | - 405,7 | n. a. | |
| Anteil der Aktionäre der TUI AG am Konzerngewinn/-verlust | - 536,9 | - 56,4 | - 852,0 | 207,4 | - 223,6 | n. a. | |
| Anteil anderer Gesellschafter am Konzerngewinn/-verlust | 13,3 | - 70,5 | n. a. | - 125,5 | - 182,1 | + 31,1 | |
| Konzerngewinn/-verlust | - 523,6 | - 126,9 | - 312,6 | 81,9 | - 405,7 | n. a. | |
| Unverwässertes Ergebnis je Aktie | in € | - 2,16 | - 0,24 | - 800,0 | + 0,78 | - 0,93 | n. a. |
| Verwässertes Ergebnis je Aktie | in € | - 2,16 | - 0,24 | - 800,0 | + 0,78 | - 0,93 | n. a. |
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1) Anpassungen als Folge der Einführung des IFRIC 13 und der bis zum 31. Dezember 2008 endgültig abgeschlossenen Kaufpreisallokationen.
2) Durch die Anwendung der geänderten Vorschriften des IFRS 3 und des IAS 27 beginnend mit 1. Januar 2009 stieg das Ergebnis des aufgegebenen Bereichs des 1. Quartals 2009 entsprechend auf Grund des höheren Veräußerungsgewinns um 191,5 Mio. €.
Die Entwicklung der Ertragslage des Konzerns gegenüber der Vergleichsperiode des Vorjahres ist im Wesentlichen durch den Verkauf der Containerschifffahrt im ersten Quartal 2009 geprägt. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der fortzuführenden Geschäftsbereiche spiegelt den touristischen Saisonverlauf wider, wodurch geschäftsbedingt die positiven Ergebnisse vornehmlich im zweiten und dritten Quartal anfallen.
Umsatzerlöse und -kosten
Die Umsatzerlöse beinhalten die Umsätze der fortzuführenden Geschäftsbereiche, d. h. der Touristik und des Zentralbereichs. Im zweiten Quartal 2009 nahm der Umsatz mit 4,2 Mrd. € gegenüber dem Vorjahreswert um 12 % ab, im ersten Halbjahr mit 7,3 Mrd. € um 13 %. Der Rückgang war insbesondere durch den im Vergleich zum Vorjahr schwächeren Wechselkurs des Britischen Pfund sowie auf das rückläufige Geschäftsvolumen der TUI Travel auf Grund der Kapazitätskürzungen zurückzuführen. Den Umsatzerlösen wurden die Umsatzkosten gegenübergestellt, die auf Grund des geringeren Geschäftsvolumens, des schwachen Britischen Pfund sowie durch Kostensenkungen aus Integrationsmaßnahmen ebenfalls abnahmen. Im Einzelnen sind Zusammensetzung und Entwicklung des Umsatzes im Abschnitt „Umsatz und Ertragslage des Konzerns“ dargestellt.
Bruttogewinn/-verlust
Der Bruttogewinn als Saldogröße aus Umsatzerlösen und -kosten lag im zweiten Quartal 2009 mit 390 Mio. € um 34 % über dem Vorjahreswert. Im ersten Halbjahr erreichte der Bruttogewinn 309 Mio. €, ein Rückgang von 13 %.
Verwaltungsaufwendungen
Die Verwaltungsaufwendungen beinhalten Aufwendungen, welche nicht direkt den Umsatzvorgängen zuzuordnen sind, wie Aufwendungen für allgemeine Managementfunktionen. Sie lagen im zweiten Quartal mit 342 Mio. € um 6 % über dem Vorjahreswert, während sich für das erste Halbjahr ein Rückgang um 10 % ergab, der insbesondere aus der Schwäche des Britischen Pfund sowie aus Synergieeffekten aus der Integration der ehemaligen Touristik-Sparte der TUI mit First Choice resultierte.
Sonstige Erträge/Andere Aufwendungen
Sonstige Erträge und andere Aufwendungen umfassen in erster Linie Gewinne bzw. Verluste aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens. Der Saldo aus Erträgen und Aufwendungen betrug - 2 Mio. € im zweiten Quartal, was einer Verbesserung um 98 % gegenüber dem durch Aufwendungen aus Sale-and-Lease-Back-Transaktionen erhöhten Vorjahreswert entsprach. Im ersten Halbjahr verbesserten sich saldierte Erträge und Aufwendungen aus dem gleichen Grund um 85 Mio. €.
Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte
Im zweiten Quartal 2009 fielen keine Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte an.
Finanzergebnis
Das Finanzergebnis enthält das Zinsergebnis und den Nettoertrag aus marktgängigen Wertpapieren. Das Finanzergebnis verschlechterte sich mit - 419 Mio. € im zweiten Quartal 2009 um 317 % gegenüber dem Vorjahr und setzte sich aus Finanzerträgen in Höhe von 51 Mio. € (Vorjahr 64 Mio. €) und den um 186 % höheren Finanzaufwendungen in Höhe von 470 Mio. € (Vorjahr 164 Mio. €) zusammen. Die Finanzaufwendungen des zweiten Quartals 2009 beinhalten Belastungen aus Zinseffekten in Höhe von 371 Mio. € auf die der Containerschifffahrt gewährten Darlehen.
Unter Ausschluss dieses Aufwands hat sich das Finanzergebnis im ersten Halbjahr 2009 um 82 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Diese positive Entwicklung beruht im Wesentlichen auf der deutlich verbesserten Finanzlage der fortzuführenden Bereiche nach dem Verkauf des maritimen Vermögens an die Hapag-Lloyd AG und der an die Containerschifffahrt gewährten Darlehen. Eine weitere positive Auswirkung hatte darüber hinaus das gegenüber dem Vorjahresquartal allgemein niedrigere Zinsniveau.
Equity-Ergebnis
Das Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen enthält das anteilige Jahresergebnis der assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen sowie außerplanmäßige Wertberichtigungen auf die Geschäfts- oder Firmenwerte dieser Unternehmen. Der deutliche Rückgang des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen im zweiten Quartal sowie im ersten Halbjahr 2009 ist auf die erstmalige Bewertung der nach dem mehrheitlichen Verkauf der Containerschifffahrt im März 2009 im TUI Konzern verbliebenen Beteiligung in Höhe von 43,33 % als assoziiertes Unternehmen im Konzernabschluss zurückzuführen. Das anteilige negative Ergebnis der Containerschifffahrt im zweiten Quartal 2009 betrug - 121 Mio. €.
Bereinigtes EBITA aus fortzuführenden Geschäftsbereichen
Im zweiten Quartal 2009 betrug das bereinigte Ergebnis der fortzuführenden Geschäftsbereiche 95 Mio. € und lag damit um 6 % unter dem Niveau des Vorjahres. Das EBITA wurde jeweils um Abgangsergebnisse, um Aufwendungen im Rahmen von Restrukturierungen, um Kaufpreisallokationen und Einmalbewertungen aus Einzelsachverhalten bereinigt. Die Bereinigungen werden detailliert im Abschnitt „Umsatz und Ertragslage des Konzerns“ sowie in den Kommentierungen der Sparten dargestellt.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Steuern auf das Ergebnis aus der Geschäftstätigkeit der fortzuführenden Geschäftsbereiche und betrugen im zweiten Quartal 27 Mio. € nach - 25 Mio. € im Vorjahr. Der Steuerertrag des ersten Halbjahres 2009 ist auf den touristischen Saisonverlauf zurückzuführen, da die Fortschreibung der Beteiligung um das anteilige Ergebnis an der Containerschifffahrt und die Belastungen aus dem Darlehen an die Containerschifffahrt keinen Einfluss auf die latenten Steuern haben.
Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich
Das Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich enthält neben den operativen Erträgen und Aufwendungen der Containerschifffahrt bis zum Abgangszeitpunkt auch den Veräußerungsgewinn. Entsprechend der vorzeitigen Anwendung des IAS 27 wurde das Abgangsergebnis des ersten Quartals 2009 aus dem mit dem Kontrollverlust verbundenen mehrheitlichen Verkauf der Containerschifffahrt angepasst. Dadurch erhöhte sich das Veräußerungsergebnis (nach Abzug der Veräußerungskosten) des ersten Quartals 2009 um 192 Mio. €. Unter Berücksichtigung von nachträglichen Kaufpreisanpassungen wird nunmehr insgesamt ein positives Abgangsergebnis in Höhe von 1 135 Mio. € ausgewiesen. Die Zusammensetzung ist im Einzelnen im Anhang unter dem Abschnitt „Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich“ dargestellt.
Konzerngewinn/-verlust
Das Konzernergebnis verschlechterte sich im zweiten Quartal um 397 Mio. € auf - 524 Mio. €. Für das erste Halbjahr wurde ein Konzernergebnis von 82 Mio. € ausgewiesen (Vorjahr - 406 Mio. €). Der Anstieg des Konzernergebnisses im ersten Halbjahr 2009 resultiert aus den im Vorjahr verbuchten Belastungen im Zuge der strategischen Neuausrichtung des Flugbetriebs von TUI Travel.
Anteil anderer Gesellschafter
Der Anteil anderer Gesellschafter am Konzernergebnis betrug 13 Mio. € für das zweite Quartal und - 126 Mio. € für das erste Halbjahr 2009. Er betraf die außen stehenden Aktionäre der TUI Travel PLC und Gesellschaften des Bereichs TUI Hotels & Resorts.
Ergebnis je Aktie
Die Aktionäre der TUI AG hatten nach Abzug der Minderheitsanteile im zweiten Quartal 2009 einen Anteil von - 537 Mio. € (Vorjahr - 56 Mio. €) am Konzernergebnis. Dadurch ergab sich ein unverwässertes Ergebnis je Aktie im zweiten Quartal von - 2,16 € (Vorjahr - 0,24 €).
Kennzahlen der Gewinn- und Verlustrechnung der fortzuführenden Geschäftsbereiche
| Mio € | Q2 2009 | Q2 2008 angepasst | Veränd. % | H1 2009 angepasst | H1 2008 angepasst | Veränd. % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern, Abschreibungen und Mieten (EBITDAR) | 371,0 | 185,1 | + 100,4 | 316,7 | 194,7 | + 62,7 |
| Operative Mietaufwendungen | 220,2 | 190,7 | + 15,5 | 429,2 | 365,6 | + 17,4 |
| Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA) | 150,8 | - 5,6 | n. a. | - 112,5 | - 170,9 | + 34,2 |
| Abschreibungen abzgl. Zuschreibungen1) | 98,7 | 127,7 | - 22,7 | 197,2 | 261,5 | - 24,6 |
| Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und außerplanmäßigen Wertminderungen von Geschäfts- oder Firmenwerten (EBITA) | 52,1 | - 133,3 | n. a. | - 309,7 | - 432,4 | + 28,4 |
| Außerplanmäßige Wertminderungen von Geschäfts- oder Firmenwerten | – | 76,1 | n. a. | – | 76,1 | n. a. |
| Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) | 52,1 | - 209,4 | n. a. | - 309,7 | - 508,5 | + 39,1 |
| Zinsergebnis | - 419,2 | - 93,7 | - 347,4 | - 482,0 | - 176,6 | - 172,9 |
| Equity-Ergebnis der Containerschifffahrt | – 121,2 | – | n. a. | – 121,2 | – | n. a. |
| Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) | - 488,3 | - 303,1 | - 61,1 | - 912,9 | - 685,1 | - 33,3 |
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1) auf Sach- und immaterielle Anlagen, finanzielle und sonstige Vermögenswerte
Operative Mietaufwendungen
Die operativen Mietaufwendungen der fortzuführenden Geschäftsbereiche betrugen im zweiten Quartal 220 Mio. € (Vorjahr 191 Mio. €) bzw. im ersten Halbjahr 429 Mio. € (Vorjahr 366 Mio. €). Der Anstieg bei den Miet-, Pacht- und Leasingaufwendungen ist auf die strategische Neuausrichtung der Flugaktivitäten (Sale-and-Lease-Back-Verträge) der TUI Travel Gruppe zurückzuführen. Diese Zunahme wurde durch Kapazitätsreduzierungen im Fluggeschäft sowie durch Währungseffekte auf Grund der Entwicklung des Britischen Pfund teilweise kompensiert.
Zinsergebnis
Im zweiten Quartal 2009 betrug das Zinsergebnis der fortzuführenden Geschäftsbereiche - 419 Mio. € (Vorjahr - 94 Mio. €), kumuliert für das erste Halbjahr erreichte es - 482 Mio. € (Vorjahr - 177 Mio. €). Die Finanzaufwendungen des zweiten Quartals 2009 umfassen insbesondere auch Belastungen aus Zinseffekten auf die der „Albert Ballin“ Holding GmbH & Co. KG und der Hapag-Lloyd AG gewährten Darlehen in Höhe von insgesamt 371 Mio. €, die sich aus dem Vergleich der ob der aktuellen Finanz- und Risikolage der Containerschifffahrt derzeit angemessenen Verzinsung zu den im März 2009 vereinbarten Zinssätzen ergeben. Unter Ausschluss dieses Aufwands hat sich das Zinsergebnis im ersten Halbjahr 2009 um 66 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Diese positive Entwicklung beruht im Wesentlichen auf der deutlich verbesserten Finanzlage der fortzuführenden Bereiche nach dem Verkauf des maritimen Vermögens an die Hapag-Lloyd AG und der an die Containerschifffahrt gewährten Darlehen. Eine weitere positive Auswirkung hatte darüber hinaus das gegenüber dem Vorjahresquartal allgemein niedrigere Zinsniveau.