Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
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(18) Umsatzerlöse nach geographischen Regionen
Umsatzerlöse nach geographischen Regionen
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Deutschland | 222 382 | 321 373 |
| davon mit verbundenen Unternehmen | 222 374 | 321 288 |
| EU (ohne Deutschland) | 88 456 | 128 903 |
| davon mit verbundenen Unternehmen | 88 456 | 128 903 |
| Übriges Europa | – | 1 618 |
| Asien, Afrika | 2 423 | 3 063 |
| davon mit verbundenen Unternehmen | 1 904 | 3 063 |
| 313 261 | 454 957 | |
Die Umsatzerlöse sind in Höhe von 143,4 Mio. € (im Vorjahr 225,0 Mio. €) aus der Vermietung von Containerschiffen, Containern und Container-Sattelaufliegern bis zu deren Veräußerung erzielt worden. Weitere Umsätze resultieren aus der Weitervermietung von angemieteten Flugzeugen an konzerneigene Fluggesellschaften. Nach Verkauf der eigenen Flotte an die TUI Travel PLC-Gruppe im Vorjahr werden keine Mieterlöse für eigene Flugzeuge mehr erwirtschaftet.
(19) Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige betriebliche Erträge
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil | 1 137 | 1 137 |
| Übrige sonstige betriebliche Erträge | 3 102 605 | 2 288 617 |
| 3 103 742 | 2 289 754 | |
Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Drohverlustrückstellungen für derivative Finanzinstrumente sowie Kursgewinne, denen Kursverluste in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen gegenüberstehen. Daneben haben sich Buchgewinne aus der Übertragung des maritimen Vermögens auf Hapag-Lloyd AG in Höhe von 770,0 Mio. € positiv ausgewirkt.
(20) Materialaufwand
Materialaufwand
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 176 173 | 190 462 |
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen hauptsächlich Aufwendungen aus Flugzeugmietverträgen mit Dritten.
(21) Personalaufwand
Personalaufwand
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Löhne und Gehälter | 43 835 | 58 023 |
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 54 323 | 5 093 |
| davon für Altersversorgung | 50 894 | 194 |
| 98 158 | 63 116 | |
Dem Rückgang der Lohn- und Gehaltsaufwendungen im Zusammenhang mit einer reduzierten Mitarbeiterzahl stehen höhere Aufwendungen für Altersversorgung gegenüber. Dieser Anstieg resultiert aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen unter Verwendung eines über sieben Jahre geglätteten Durchschnittszinssatzes. Damit entspricht die handelsrechtliche Bewertung der Pensionsverpflichtungen bereits den Vorschriften, die in dem verabschiedeten Regierungsentwurf eines Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes kodifiziert sind. Die Bewertungsparameter für den Gehalts- und Rententrend sind auch hier beizubehalten.
Bis 2007 erfolgte die Bilanzierung und Bewertung nach IFRS (IAS 19), wonach ein ungeglätteter Stichtagszins zur Anwendung gekommen ist. Die Diskontierung mittels eines Durchschnittszinssatzes führt gegenüber IAS 19 im Berichtsjahr zunächst zu einer um 36,7 Mio. € höheren Rückstellungszuführung. Künftig werden durch die Anwendung eines geglätteten Durchschnittszinssatzes größere Schwankungen der Pensionsrückstellungen vermieden.
(22) Abschreibungen
Abschreibungen
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 182 123 | 359 317 |
| davon außerplanmäßig | 0 | 1 126 |
Die Abschreibungen betreffen im Wesentlichen die zeitanteilig bis zum jeweiligen Zeitpunkt ihrer Veräußerung verrechneten, planmäßigen Wertminderungen der Containerschiffe, Container und Container-Sattelauflieger. Die rückläufige Entwicklung ist darauf zurückzuführen, dass im Vorjahr Wertminderungen für das maritime Vermögen für ein volles Geschäftsjahr sowie noch Abschreibungen für die an die TUI Travel PLC-Gruppe übergegangene Flugzeugflotte enthalten waren.
(23) Sonstige betriebliche Aufwendungen
Sonstige betriebliche Aufwendungen
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen | 2 429 693 | 1 867 872 |
Der Posten umfasst insbesondere Aufwendungen für die Bildung von Drohverlustrückstellungen aus derivativen Finanzinstrumenten, Kursverluste, denen unter den sonstigen betrieblichen Erträgen Kursgewinne gegenüberstehen, Rückstellungszuführungen für Beteiligungsrisiken, Honorare, Kapitalbeschaffungskosten, Kosten des Finanz- und Geldverkehrs sowie Gebühren und sonstige Verwaltungskosten.
Der für den Abschlussprüfer angefallene Aufwand belief sich mit 0,8 Mio. € auf Jahresabschlussprüfungen und mit 1,4 Mio. € auf Bestätigungs- oder Bewertungsleistungen und mit 0,7 Mio. € auf sonstige Leistungen. Die Bestätigungsleistungen entfallen nahezu ausschließlich auf die Reviewarbeiten für die Zwischenabschlüsse des TUI Konzerns.
(24) Beteiligungsergebnis
Beteiligungsergebnis
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Erträge aus Beteiligungen | 83 637 | 323 565 |
| davon aus verbundenen Unternehmen | 73 699 | 307 216 |
| Erträge aus Gewinnabführungsverträgen | 119 638 | 381 179 |
| davon aus verbundenen Unternehmen | 119 638 | 381 179 |
| Aufwendungen aus Verlustübernahmen | - 301 759 | - 128 002 |
| davon an verbundene Unternehmen | - 301 759 | - 128 002 |
| - 98 484 | 576 742 | |
Die Erträge aus Beteiligungen enthalten im Berichtsjahr im Wesentlichen Ausschüttungen der TUI Travel PLC sowie aus dem Hotelbereich.
In den Erträgen aus Gewinnabführungsverträgen sind Ergebnisübernahmen von Tochterunternehmen sowie darauf entfallende weiterberechnete Steuerumlagen und deren Beteiligungsergebnisse von Enkelgesellschaften enthalten.
Die Aufwendungen aus Verlustübernahmen sind geprägt von einem deutlich negativen handelsbilanziellen Ergebnis 2008 der Hapag-Lloyd AG, das ganz wesentlich auf die anzusetzenden Rückstellungen für drohende Verluste aus während des Jahres abgeschlossenen Treibstoffsicherungen infolge des zum Stichtag niedrigeren Ölpreises zurückzuführen ist.
(25) Abschreibungen auf Finanzanlagen
Abschreibungen auf Finanzanlagen entfallen mit 1 729,2 Mio. € auf Anteile an verbundenen Unternehmen (Vorjahr 492,2 Mio. €). Neben einer ausschüttungsbedingten Abschreibung ist hierunter insbesondere die im Zusammenhang mit der Veräußerung der Hapag-Lloyd AG notwendige Wertberichtigung erfasst.
(26) Zinsergebnis
Zinsergebnis
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 1 533 | 1 904 |
| davon aus verbundenen Unternehmen | 567 | 952 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 193 822 | 93 733 |
| davon aus verbundenen Unternehmen | 142 600 | 67 754 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | - 361 702 | - 365 722 |
| davon an verbundene Unternehmen | - 69 754 | - 121 965 |
| - 166 347 | - 270 085 | |
Die Verbesserung des Zinsergebnisses mit Konzernunternehmen um 126,7 Mio. € resultiert aus Zinserträgen für das im September 2007 an die TUI Travel PLC gewährte Darlehen. Außerdem erhielt TUI AG im Rahmen der Übertragung des maritimen Vermögens an Hapag-Lloyd AG im Jahr 2008 Zinserträge aus daraus resultierenden Kaufpreisforderungen.
(27) Steuern
Steuern
| Tsd € | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 59 465 | - 296 |
| Sonstige Steuern | 3 625 | 4 747 |
| 63 090 | 4 451 | |
Der Ertragsteueraufwand des Geschäftsjahrs enthält Steuervorauszahlungen sowie saldiert Zuführungen zu Rückstellungen für Körperschaftssteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für das Jahr 2008 und Erträge aus der Auflösung von Ertragsteuerrückstellungen aus Vorjahren.
Periodenfremde Aufwendungen und Erträge
Erträge in Höhe von 87,8 Mio. € bzw. Aufwendungen von 221,6 Mio. € sind anderen Geschäftsjahren zuzuordnen; sie sind überwiegend in den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen ausgewiesen. Bei einem Ertragsteuersatz von 31 % führt das periodenfremde Ergebnis rechnerisch zu einer Belastung von 2,2 Mio. €.