Erläuterungen zur Konzernbilanz
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(14) Geschäfts- oder Firmenwerte
Geschäfts- oder Firmenwerte
| Mio € | 2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||
| Stand zum 1.1. | 3 851,7 | 3 836,2 |
| Währungsangleichung | - 203,8 | 29,1 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 1 332,5 | 0,1 |
| Zugänge | 36,5 | 9,1 |
| Abgänge1) | 1 535,5 | 18,4 |
| Umbuchungen2) | - 94,3 | - 4,4 |
| Stand zum 31.12. | 3 387,1 | 3 851,7 |
| – | – | |
| Abschreibungen | ||
| Stand zum 1.1. | 716,9 | 0,0 |
| Währungsangleichung | - 25,8 | 7,4 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – |
| Wertminderungen des laufenden Jahres | 20,0 | 709,5 |
| Abgänge1) | 292,1 | – |
| Umbuchungen | - 90,2 | – |
| Stand zum 31.12. | 328,8 | 716,9 |
| Buchwerte Stand zum 31.12. | 3 058,3 | 3 134,8 |
1) Davon keine Abgänge aus Konsolidierungskreisänderungen (Vorjahr: 6,6 Mio. € bzw. 0,0 Mio. €).
2) Darin enthalten ist ein Zugang aus einem im Vorjahr unter den geleisteten Anzahlungen erfassten Betrag in Höhe von 26,6 Mio. €.
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© TUI AG Geschäftsbericht 2007 |
Entsprechend IFRS 5 werden Vermögenswerte der einzustellenden Bereiche sowie weitere zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte als Veräußerungsgruppe in der Bilanz zusammengefasst. Umgliederungen von Geschäfts- oder
Firmenwerten, die im Laufe des Geschäftsjahres als zur Veräußerung bestimmt
wurden, sind als Umbuchungen dargestellt.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren Wertminderungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 20,0 Mio. € (Vorjahr: 709,5 Mio. €) vorzunehmen, die vollumfänglich auf die Magic Life-Gruppe entfallen. Detaillierte Angaben zur Durchführung bzw. zu den Ergebnissen der Werthaltigkeitstests werden unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bzw. unter Ziffer 4 dargestellt.
Entsprechend den Vorschriften des IAS 21 wurden die den einzelnen Segmenten und Bereichen zugeordneten Geschäfts- oder Firmenwerte in der Funktionalwährung der Tochterunternehmen bilanziert und im Rahmen der Erstellung des Konzernabschlusses umgerechnet. Differenzen auf Grund von Wechselkursschwankungen
zwischen dem Währungskurs zum Erwerbszeitpunkt des Tochterunternehmens und dem Währungskurs zum Bilanzstichtag werden analog zu anderen Differenzen aus der Umrechnung von Jahresabschlüssen ausländischer Tochterunternehmen erfolgsneutral behandelt und gesondert im Eigenkapital ausgewiesen. Währungsdifferenzen verringerten den Buchwert der Geschäfts- oder Firmenwerte im Geschäftsjahr 2007 um 178,0 Mio. € (Vorjahr Erhöhung um 21,7 Mio. €).
Aus der Fusion der TUI Touristik-Sparte (ohne den Bereich TUI Hotels & Resorts) mit der First Choice Holidays PLC und der daraus resultierenden Erstkonsolidierung der TUI Travel PLC entsteht im Geschäftsjahr 2007 ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 1 227,7 Mio. €. Gleichzeitig entsteht aus der Einbringung der touristischen Gesellschaften des TUI Konzerns in die TUI Travel PLC ein Abgang des Geschäfts- oder Firmenwertes in Höhe von 1 242,9 Mio. €. Im Vorjahr resultierte aus Verkäufen von Tochterunternehmen ein Abgang von Geschäfts- oder Firmenwerten in Höhe von 18,4 Mio. €.
Im Segment Touristik entfällt der wesentliche Teil der ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte (2 522,3 Mio. €) auf den Bereich der TUI Travel PLC. Im Bereich der TUI Hotels & Resorts wird für die Riu-Gruppe ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 356,8 Mio. € ausgewiesen. Auf das Segment Schifffahrt entfällt ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 100,6 Mio. €. Der im laufenden Geschäftsjahr durch den Erwerb von Minderheitenanteilen entstandene Unterschiedsbetrag in Höhe von 22,5 Mio. € (Vorjahr 0,9 Mio. €) wurde direkt mit den anderen Gewinnrücklagen verrechnet.
(15) Sonstige immaterielle Vermögenswerte
Sonstige immaterielle Vermögenswerte
|
Mio € |
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte |
Selbsterstellte Software |
Transport- und Leasingverträge |
Kundenstamm |
Geleistete Anzahlungen |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 318,0 | 318,2 | 578,3 | 139,1 | 2,9 | 1 356,5 |
| Währungsangleichung | 0,8 | - 9,5 | - 58,6 | - 14,1 | – | - 81,4 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 1,6 | – | – | 2,2 | – | 3,8 |
| Zugänge | 30,9 | 11,7 | – | – | 3,3 | 45,9 |
| Abgänge | 80,7 | 219,2 | – | – | 0,2 | 300,11) |
| Umbuchungen | 14,7 | - 11,4 | - 66,9 | - 21,2 | - 2,0 | - 86,8 |
| Stand zum 31.12.2006 | 285,3 | 89,8 | 452,8 | 106,0 | 4,0 | 937,9 |
| Währungsangleichung | - 54,9 | - 12,9 | - 39,1 | - 32,6 | – | - 139,5 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 516,1 | 94,1 | 120,6 | 286,3 | – | 1 017,1 |
| Zugänge | 40,3 | 7,5 | – | 9,2 | 7,0 | 64,0 |
| Abgänge | 18,0 | 0,6 | – | – | – | 18,62) |
| Umbuchungen | 9,8 | - 7,1 | – | – | - 2,9 | - 0,2 |
| Stand zum 31.12.2007 | 778,6 | 170,8 | 534,3 | 368,9 | 8,1 | 1 860,7 |
| Abschreibungen | ||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 225,5 | 253,1 | 9,0 | 5,5 | 0,0 | 493,1 |
| Währungsangleichung | 0,6 | - 10,0 | - 3,6 | - 1,0 | – | - 14,0 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – | – | – | – | – |
| Abschreibungen des laufenden Jahres | 39,0 | 16,4 | 50,2 | 8,1 | – | 113,7 |
| Abgänge | 71,1 | 185,0 | – | – | – | 256,11) |
| Umbuchungen | 11,5 | - 11,0 | - 2,2 | - 2,0 | – | - 3,7 |
| Stand zum 31.12.2006 | 205,5 | 63,5 | 53,4 | 10,6 | 0,0 | 333,0 |
| Währungsangleichung | - 12,5 | - 8,1 | - 5,0 | - 3,3 | – | - 28,9 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 0,3 | 45,1 | – | – | – | 45,4 |
| Abschreibungen des laufenden Jahres | 42,7 | 10,7 | 47,0 | 54,7 | – | 155,1 |
| Abgänge | 17,4 | 0,2 | – | – | – | 17,62) |
| Umbuchungen | 6,3 | - 6,4 | – | – | – | - 0,1 |
| Stand zum 31.12.2007 | 224,9 | 104,6 | 95,4 | 62,0 | 0,0 | 486,9 |
| Buchwerte Stand zum 31.12.2006 | 79,8 | 26,3 | 399,4 | 95,4 | 4,0 | 604,9 |
| Buchwerte Stand zum 31.12.2007 | 553,7 | 66,2 | 438,9 | 306,9 | 8,1 | 1 373,8 |
1) davon Abgänge aus Konsolidierungskreisänderungen 200,0 Mio. € bzw. 159,7 Mio. €
2) davon Abgänge aus Konsolidierungskreisänderungen 2,8 Mio. € bzw. 2,1 Mio. €
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© TUI AG Geschäftsbericht 2007 |
Bei der selbsterstellten Software handelt es sich um Computerprogramme für
touristische Anwendungen, die ausschließlich konzernintern genutzt werden.
Die infolge der Fusion mit der First Choice Holidays-Gruppe erworbenen sonstigen immateriellen Vermögenswerte, die insbesondere auf Markenrechte sowie auf Kundenstämme entfallen, werden jeweils entsprechend dem Verbrauch des wirtschaftlichen Nutzens planmäßig auf Grundlage des den jeweiligen Vermögenswert bestimmenden Vorteils pro Jahr abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer beträgt danach für die Markenrechte zwischen 15 und 20 Jahre sowie für den Kundenstamm zwei und 15 Jahre.
Außerplanmäßige Wertminderungen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr in Höhe von 3,6 Mio. € (Vorjahr: 8,3 Mio. €) vorgenommen, die auf Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte entfallen. Zuschreibungen zu den sonstigen immateriellen Vermögenswerten wurden wie im Vorjahr nicht vorgenommen.
(16) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
| Mio € | 2007 | 2006 |
|---|---|---|
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||
| Stand zum 1.1. | 157,1 | 144,5 |
| Währungsangleichung | – | – |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – |
| Zugänge | 7,4 | 7,5 |
| Abgänge | 21,8 | 11,0 |
| Umbuchungen | - 2,0 | 16,1 |
| Stand zum 31.12. | 140,7 | 157,1 |
| Abschreibungen | ||
| Stand zum 1.1. | 61,4 | 54,3 |
| Währungsangleichung | – | – |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – |
| Abschreibungen des laufenden Jahres | 6,9 | 11,0 |
| Abgänge | 18,0 | 8,9 |
| Umbuchungen | - 0,1 | 5,0 |
| Stand zum 31.12. | 50,2 | 61,4 |
| Buchwerte Stand zum 31.12. | 90,5 | 95,7 |
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© TUI AG Geschäftsbericht 2007 |
Die im Konzerneigentum stehenden Immobilien werden grundsätzlich im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit selbst genutzt. Daneben hält der Konzern Gewerbeimmobilien und Mietwohnungen, die als Finanzinvestitionen im Sinne des IAS 40 gelten. Der im Anlagevermögen ausgewiesene Buchwert dieser Immobilien beträgt 90,5 Mio. € (Vorjahr 95,7 Mio. €). Die beizulegenden Zeitwerte von insgesamt 99,0 Mio. € (Vorjahr 104,3 Mio. €) wurden ohne Einschaltung eines externen Gutachters durch die Immobiliengesellschaften des Konzerns mittels vergleichbarer Marktmieten berechnet. Bei Objekten, bei denen bereits ein Kaufvertrag vorlag, wurde als Zeitwert der Verkaufspreis angesetzt. Aus den als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wurden insgesamt Erlöse in Höhe von 43,6 Mio. € (Vorjahr 41,3 Mio. €) erzielt. Die mit der Erzielung der Erlöse verbundenen Aufwendungen im Geschäftsjahr 2007 betrugen 44,7 Mio. € (Vorjahr 38,7 Mio. €). Außerplanmäßige Wertminderungen auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien sind in Höhe von 3,9 Mio. € (Vorjahr: 7,4 Mio. €) erfasst worden.
(17) Sachanlagen
Sachanlagen
|
Mio € |
Grundstücke mit Hotels |
Sonstige Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte, Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken |
Flugzeuge |
Schiffe |
Container und Container- Sattelauflieger |
Technische Anlagen und Maschinen |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung |
Anlagen in Bau |
Geleistete Anzahlungen |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 1 102,2 | 612,9 | 2 246,8 | 3 175,7 | 881,1 | 332,5 | 1 182,9 | 71,1 | 148,7 | 9 753,9 |
| Erstmalige Anwendung des IAS 23 | 8,7 | – | – | – | – | – | – | 1,5 | 2,1 | 12,3 |
| Angepasster Stand zum 1.1.2006 | 1 110,9 | 612,9 | 2 246,8 | 3 175,7 | 881,1 | 332,5 | 1 182,9 | 72,6 | 150,8 | 9 766,2 |
| Währungsangleichung | - 32,5 | 0,2 | 18,6 | - 67,5 | 4,0 | - 9,5 | - 10,4 | - 0,4 | 0,6 | - 96,9 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 28,2 | 6,8 | – | – | – | – | 15,2 | – | 0,1 | 50,3 |
| Zugänge | 92,5 | 11,5 | 180,1 | 120,4 | 38,1 | 16,3 | 119,3 | 32,6 | 81,6 | 692,4 |
| Abgänge | 7,8 | 89,7 | 242,7 | 566,2 | 81,1 | 55,5 | 264,5 | 4,1 | 10,5 | 1 322,11) |
| Umbuchungen | - 27,8 | - 3,7 | 113,8 | 0,3 | – | - 81,9 | - 1,7 | - 21,0 | - 92,2 | - 114,2 |
| Stand zum 31.12.2006 | 1 163,5 | 538,0 | 2 316,6 | 2 662,7 | 842,1 | 201,9 | 1 040,8 | 79,7 | 130,4 | 8 975,7 |
| Währungsangleichung | - 36,7 | - 16,4 | - 78,6 | - 32,9 | - 0,7 | 0,4 | - 42,2 | - 0,2 | – | - 207,3 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 10,0 | 137,4 | 134,0 | 231,5 | – | – | 201,9 | 3,8 | – | 718,6 |
| Zugänge | 128,1 | 55,5 | 43,8 | 269,2 | 74,7 | 18,2 | 82,6 | 87,8 | 248,5 | 1 008,4 |
| Abgänge | 1,6 | 17,5 | 158,9 | 71,2 | 52,3 | 8,5 | 88,2 | 0,4 | 57,2 | 455,82) |
| Umbuchungen | 21,1 | - 32,4 | – | 21,8 | 1,2 | 3,2 | 3,7 | - 28,4 | - 30,9 | - 40,7 |
| Stand zum 31.12.2007 | 1 284,4 | 664,6 | 2 256,9 | 3 081,1 | 865,0 | 215,2 | 1 198,6 | 142,3 | 290,8 | 9 998,9 |
| Abschreibungen | ||||||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 232,6 | 212,5 | 929,2 | 1 111,6 | 408,0 | 190,7 | 787,1 | 0,0 | 0,0 | 3 871,7 |
| Erstmalige Anwendung des IAS 23 | 1,0 | – | – | – | – | – | – | – | – | 1,0 |
| Angepasster Stand zum 1.1.2006 | 233,6 | 212,5 | 929,2 | 1 111,6 | 408,0 | 190,7 | 787,1 | 0,0 | 0,0 | 3 872,7 |
| Währungsangleichung | - 2,6 | 1,1 | 12,1 | - 5,0 | 4,0 | - 5,7 | - 11,9 | – | – | - 8,0 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | 9,7 | 1,3 | – | – | – | – | 11,7 | – | – | 22,7 |
| Abschreibung des laufenden Jahres | 66,5 | 12,3 | 159,7 | 158,0 | 57,2 | 21,9 | 121,7 | – | – | 597,3 |
| Abgänge | 3,9 | 51,3 | 128,5 | 115,3 | 33,0 | 42,4 | 227,6 | – | – | 602,01) |
| Umbuchungen | - 9,3 | - 2,5 | – | - 10,0 | 10,0 | - 51,3 | - 6,0 | – | – | - 69,1 |
| Stand zum 31.12.2006 | 294,0 | 173,4 | 972,5 | 1 139,3 | 446,2 | 113,2 | 675,0 | 0,0 | 0,0 | 3 813,6 |
| Währungsangleichung | - 4,5 | - 8,3 | - 47,1 | - 2,6 | - 0,2 | 0,1 | - 30,4 | – | – | - 93,0 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | 58,4 | 62,9 | 45,9 | – | 142,5 | – | – | 309,7 | |
| Abschreibung des laufenden Jahres | 75,8 | 17,7 | 164,9 | 155,6 | 59,2 | 15,3 | 102,9 | – | – | 591,4 |
| Abgänge | 3,0 | 14,3 | 113,5 | 62,7 | 48,0 | 7,7 | 76,1 | – | – | 325,32) |
| Umbuchungen | 1,0 | 1,6 | – | – | 0,5 | – | - 6,8 | – | – | - 3,7 |
| Stand zum 31.12.2007 | 363,3 | 228,5 | 1 039,7 | 1 275,5 | 457,7 | 120,9 | 807,1 | 0,0 | 0,0 | 4 292,7 |
| Buchwerte Stand zum 31.12.2006 | 869,5 | 364,6 | 1 344,1 | 1 523,4 | 395,9 | 88,7 | 365,8 | 79,7 | 130,4 | 5 162,1 |
| Buchwerte Stand zum 31.12.2007 | 921,1 | 436,1 | 1 217,2 | 1 805,6 | 407,3 | 94,3 | 391,5 | 142,3 | 290,8 | 5 706,2 |
1) davon Abgänge aus Konsolidierungskreisänderungen 210,6 Mio. € bzw. 141,5 Mio. €
2) davon Abgänge aus Konsolidierungskreisänderungen 8,6 Mio. € bzw. 6,0 Mio.
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© TUI AG Geschäftsbericht 2007 |
Der Buchwert des Sachanlagevermögens, das Eigentumsbeschränkungen unterliegt, beträgt zum Bilanzstichtag 79,1 Mio. € (Vorjahr 16,2 Mio. €). Hiervon sind 79,1 Mio. € (Vorjahr 14,4 Mio. €) als Sicherheit verpfändet.
Im Konzern wurden bei den Sachanlagen Zuschreibungen in Höhe von 3,3 Mio. € (Vorjahr 0,0 Mio. €) vorgenommen; die außerplanmäßigen Wertminderungen betrugen 45,5 Mio. € und entfallen im Wesentlichen mit 38,2 Mio. € auf Grundstücke mit Hotels sowie mit 3,5 Mio. € auf Flugzeuge.
Die Umbuchungen enthalten mit 16,3 Mio. € bzw. 3,8 Mio. € die Umgliederung
der zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerte. Dabei handelt es sich im Geschäftsjahr 2007 im Wesentlichen um die Appartements einer Hotelanlage.
Im Sachanlagevermögen sind alle gemieteten Vermögenswerte enthalten, bei denen Konzerngesellschaften über das wirtschaftliche Eigentum an den Vermögenswerten verfügen.
Entwicklung der gemieteten Vermögenswerte
| Mio € | Gebäude | Flugzeuge | Schiffe | Container | Sonstiges | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 10,8 | 471,2 | 60,9 | 9,3 | 21,6 | 573,8 |
| Währungsangleichung | – | 3,9 | – | - 0,9 | - 0,3 | 2,7 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – | – | – | – | 0,0 |
| Zugänge | 0,4 | 0,2 | 70,5 | 2,3 | 3,5 | 76,9 |
| Abgänge | – | – | 131,4 | – | 17,3 | 148,71) |
| Umbuchungen | – | 40,2 | – | 0,3 | - 0,3 | 40,2 |
| Stand zum 31.12.2006 | 11,2 | 515,5 | 0,0 | 11,0 | 7,2 | 544,9 |
| Währungsangleichung | – | - 15,2 | - 2,7 | - 1,2 | - 0,4 | - 19,5 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | 4,8 | 27,1 | – | 17,8 | 49,7 |
| Zugänge | 6,6 | – | 0,6 | – | 8,7 | 15,9 |
| Abgänge | – | 22,2 | 0,9 | – | 0,2 | 23,32) |
| Umbuchungen | – | – | – | – | – | 0,0 |
| Stand zum 31.12.2007 | 17,8 | 482,9 | 24,1 | 9,8 | 33,1 | 567,7 |
| Abschreibungen | ||||||
| Stand zum 1.1.2006 | 2,2 | 108,7 | 1,9 | 2,7 | 14,3 | 129,8 |
| Währungsangleichung | – | 1,9 | – | 0,3 | – | 2,2 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | – | – | – | – | 0,0 |
| Abschreibung des laufenden Jahres | 0,2 | 40,9 | 5,3 | 0,8 | 4,0 | 51,2 |
| Abgänge | – | – | 7,2 | – | 14,8 | 22,01) |
| Umbuchungen | – | 39,8 | – | 0,3 | - 0,3 | 39,8 |
| Stand zum 31.12.2006 | 2,4 | 191,3 | 0,0 | 4,1 | 3,2 | 201,0 |
| Währungsangleichung | – | - 8,4 | - 0,7 | - 0,5 | - 0,3 | - 9,9 |
| Zugänge Konsolidierungskreisänderung | – | 3,5 | 7,9 | – | 13,0 | 24,4 |
| Abschreibung des laufenden Jahres | 0,3 | 39,0 | 0,3 | 0,9 | 1,3 | 41,8 |
| Abgänge | – | 11,5 | 0,1 |